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EPC模式下汽车厂项建设项目投资控制关键因素探究

2020年12月10日 作者:李茂涛 打印 收藏

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  近年来,国家正大力推广工程总承包发包,特别是各省份关于房屋建筑和市政工程开展工程总承包试点如火如荼进行,为各投资建设行业全面推行工程总承包积累宝贵经验。随着中国汽车工业迅速发展,为有效降低投资开发成本、提高经济和社会效益,未来汽车厂项投资建设采用工程总承包(EPC)将作为一种趋势及必然性。然而,由于汽车厂项投资开发建设项目技术复杂性且工程总承包在这行业推广不多,投资开发阶段的投资造价控制缺乏一定理论指导和实践经验,是一大难点,越来越受到各方关注。为此,本文利用文本分析方法,进行了汽车厂项建设项目内涵特征及外围环境分析,探讨了发包阶段投资造价控制的关键影响因素,基于主动控制思想提出一套投资造价控制系统,并以国有资金开发投资的汽车厂项工程建设项目为例进行实证分析。

  一、汽车厂项投资开发建设项目的特征内涵及外围环境分析

  1.空间维度分析

  汽车厂项投资开发建设项目包括工业建筑工程(厂房、仓库等)、工艺设备(非标设备、工器具)、构筑物及配套设施等。从专业划分维度,汽车厂项投资开发建设项目包括工艺、建筑、结构、非标设备、自控、电气、给排水、暖通空调、动力、通信、总图(含物流)、消防、绿化、环境保护等专业。从功能维度,主要包括:焊装车间、电泳车间、涂装车间、总装车间、焊后车间、制件车间、综检车间、试车跑道及全厂性设施等。显然,不同于房屋建筑建设项目,汽车厂项投资开发建设项目涉及到厂房建设量大、涉及专业多、建筑与工艺设备交叉面多,技术更复杂。另外,在供给侧结构性改革背景下,为了实现制造智能化,提高工艺制造竞争力,对工艺方案、新材料新技术提出了更高的要求,其复杂性远比房屋建筑建设项目。

  2.造价组成维度分析

  其工程造价包括工程费用、工程建设其他费用等。不同于房屋建筑建设项目,汽车厂项投资开发建设项目设备购置费占比较高,与建筑安装工程费用相当。建筑安装工程费预算、结算可通过信息价套定额确定,确定的价格可靠准确,若是采用钢结构,钢材市场价格波动大。工艺设备购置费涉及到大量非标设备,当前仍无信息价定额可套用,各个品牌价格差异大,通过市场询价确定的价格较不准备、水分大。

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  3.建设管理维度分析

  对于大部分汽车制造厂,几十年才有一次的大规模汽车厂项建设,制造商不可能为本身项目建设培养和储备大量的工程技术及管理人员,一般只保留必要的工程技术管理人员。另外,基建部门工程技术、造价及管理人员缺乏工程建设经验,需要第三方机构服务机构提供咨询、服务。

  4.竞争格局维度分析

  根据《工程设计资质标准》规定,承揽大型机械厂项工程,应具备机械行业甲级及以上企业资质。通过全国建筑市场监管公共服务平台查询具备相应资质且承揽过汽车开发建设的设计企业不足十家,基本是以大型国有企业为背景的设计单位,基本形成寡头垄断格局。通过全国建筑市场监管公共服务平台查询具备承揽大型厂房施工单位多,以项目所在地省份为例,至少有400家单位。土建市场供大于求,市场竞争大,且其具备承揽过类似汽车厂房施工的单位少。

  5.项目实施维度分析

  与房屋建筑项目工程总承包一样,项目实施阶段主要包括设计(方案设计、初步设计、施工图设计)、采购、施工、验收、试运行等阶段。但汽车厂项投资开发建设项目区别在于:设计范围不仅包括工业建筑工程,还涉及到生产线工艺设备设计,这要求工程总承包方应具备建筑行业设计资质、机械行业设计资质,同时还要求工艺设备厂商具有丰富优化设计经验。汽车厂项建设项目涉及到工艺设备、非标准设备集成多、技术复杂;针对调试、竣工试验要求高、风险大,其考核前期施工及产品设备质量好坏是关键影响因素。

  6.政策环境维度分析

  工程总承包制度在国家顶层设计下,先后有上海、深圳、福建、湖南、广西等省份地区出台工程总承包招投标规定、实施工作方案、指导意见等政策性文件,每个地区政策环境不一样造就了每个汽车厂项建设项目唯一性、不可复制性。但随着工程总承包推广及经验积累,开发投资造价控制具有一定规律可循。

  基于工程总承包模式下的汽车厂项投资开发建设项目比一般的房屋建筑项目更复杂,导致开发投资造价控制难度更高。为此,应结合汽车厂项投资开发建设项目内涵特征及外围环境,从多维度、全方位、前瞻性分析可能影响投资造价关键因素,并应在发包阶段重点考虑。

  二、识别影响投资造价控制关键因素

  目前现有的研究很多是从项目实施流程或某阶段角度分析,但目前以前瞻性角度在发包前进行识别分析影响投资造价的研究较少。本文主要以项目初步决策后启动发包前的节点,基于业主角度,多维度、全要素、前瞻性分析影响汽车厂项工程总承包造价控制的关键影响因素,为项目前期策划,包括立项、发包条件确定、招标方案策划、招标文件编制、合同编制以及实施过程进行投资造价控制打下基础。本文采用理论与实践相结合,结合实际经验,以文本分析法,并根据当前最新颁发的工程总承包相关规定、政策文件进行分析、识别。

  1.工程总承包模式及发包时点选择

  工程总承包发包模式一般采用设计采购施工总承包发包(以下简称“EPC发包”)或设计施工总承包发包(以下简称“DB发包”)[1]。两者区别在于:工程总承包企业承包范围界面不同,EPC发包可按合同约定承揽工程勘察(含勘察、工程测量)、设计(可含方案设计、初步设计及概算编制、技术设计及工艺方案设计、施工图设计)、采购(包括建安中安装材料设备采购、设备及工器具采购等)、施工、试运行(含试验、联动试车等)等工作范围,而DB发包主要是包括设计及施工工作范围;业主接入程度不同,EPC发包业主接入项目管理少,与各主体单位签订合同少,而DB发包业主接入项目管理多,与各主体单位签订合同多,还需要与设备材料供应商、勘察单位等签订合同;业主承担风险程度不同,EPC发包将合同风险大部分转移至EPC单位,减少了合同管理及经济纠纷;DB发包业主还需承担设备材料采购风险,且业主所提供的设备材料界面易与DB单位工作界面交叉,容易引起争议,不能切实保证设计与采购、采购与施工有效的融合。

  根据《住房城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》(建市[2016]93号)规定,发包时点主要包括三种:项目建议书(或机会研究)、可行性研究报告经批准通过后;方案设计经批准通过后;初步设计及初步设计概算经批准通过后。与上述工程总承包发包模式区别类似,三种发包时点选择区别在于:工程总承包企业承包范围界面不同;业主接入程度不同;业主承担风险程度不同。

  通过以上分析,可组合成六种不同的工程总承包发包模式。每种组合具有各自的特点及适用范围,且业主参与程度、承担风险、管理控制的不同。业主应根据具体项目特征结合项目所在地招标投标法规选择合适的发包模式。选择模式是否妥当直接影响项目实施以及投资造价控制。

  2.工程总承包实施范围确定

  工程总承包实施范围是指业主在工程总承包合同中所界定的应由工程总承包单位履约的工程范围。汽车厂项工程总承包实施范围界定主要受以下因素影响:

  (1)工程总承包招投标制度及工程建设制度影响。比如发包时点前土地征用、立项、可行性研究报告编审等工作、造价咨询、监理、开工许可、质量监督(如特种设备质量监督)等工作不合适纳入工程总承包范围。

  (2)业主的控制权影响。选择不同的工程总承包模式,其业主的控制权不同。若把一些原属于业主职责实施范围纳入到工程总承包范围势必进一步导致业主控制权较少,进一步加大了业主与工程总承包单位之间的信息不对称,从而造成业主造价控制难度。

  (3)工程总承包模式影响。 工程总承包模式的策划是工程总承包实施范围确定的基础。工程总承包实施范围与工程总承包模式不匹配,会导致工程总承包单位与业主之间的风险分担不合理、发生的责权利不对等,导致双方互相不信任、矛盾爆发,不能充分发挥工程总承包模式各个阶段集成效应、节约投资的效应,从而导致造价失控。

  工程总承包实施范围界定不仅是合同核心部分,也是发包人要求中重要组成,其界定是否清晰、合理、科学直接影响到工程总承包责任义务范围确定,从而对投资造价控制产生影响。

  3.工程总承包发包人要求确定

  “发包人要求”规定了工程总承包单位进行工程总承包的工作范围、具体工作内容、应承担的责任及义务以及业主应配合的事宜、标的特征具体描述等内容,其不仅是招标文件和合同附件的重要组成部分,也是作为投标人在投标阶段进行项目建议书及项目管理方案编制依据。在实践中,业主在确定发包人要求过程中会产生的主要问题:不注重“发包人要求”编制工作,认为其可在项目实施过程中或者合同签订时候在商量确定 ,故在招标阶段简化编制或编制内容形式化;发包人要求与后续设计、采购、施工等阶段不协调、编制内容针对性、不明确、不全面。若未科学合理编制、工作边界模糊不清的,可能导致工程总承包单位无法充分理解业主的需求、无法充分预估存在的风险,导致双方在合同履行过程中发生争议,进而影响到资金利用、成本费用控制及投资风险。

  4.合同计价模式、合同价格组成的确定

  根据近年来国家及各个地方出台的关于工程总承包的有关规定,目前工程总承包模式的计价模式主要归纳:固定总价合同、预算后审下的固定总价合同(采用下浮率计价)、成本加酬金合同。不同的合同计价模式对今后合同价款结算影响非常大。

  5.其他影响投资造价的关键因素

  汽车厂项工程技术复杂性及开发建设唯一性导致在立项阶段估算投资缺乏一定的计算依据,投资估算困难;招投标阶段市场竞争情况直接影响工程总承包单位的投标报价、总承包单位选择,其直接影响了后续实施阶段投资造价控制;工程总承包合同中关于变更、价款调整、索赔、暂列金、暂估价规定等均一定程度影响最终的投资造价控制;工期、质量及投资三大目标互相影响等。

  从外围环境维度、全过程维度、目标维度、项目特征维度等多维度,多角度、全方位进行了汽车厂项工程总承包投资造价影响因素分析,上述各个影响因素不是独立存在,是互相影响、共同作用于项目实施。基于多维度的投资造价影响分析,如图1所示。

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图1 多维度的投资造价影响分析

  三、主动控制机制建立

  工程建设实施过程中,经常运用控制理论进行合理分析投资造价影响因素,并实施控制策略,才能确保投资造价目标的实现。实践中,投资造价的控制往往是基于实际造价与投资造价计划值进行比较、偏差分析、采取措施纠偏等过程以实现投资造价控制目标,然而汽车厂项开发投资活动复杂性、外围环境多变,且采用工程总承包组织模式,汽车厂项投资造价控制难上加难,为此采用传统实施投资造价控制无法预先分析投资造价偏离的可能性。本文提出了投资造价主动控制方法,即:多维度、全方位的分析干扰因素(影响造价关键因素)和受控者(汽车厂项工程)的内涵特征、变化规律和变化趋势,提前投入各种资源、采用各种手段、方法进行协调、沟通、控制,避免投资造价失控。与传统控制方式相比,主动控制更强调事前积极主动进行控制,确保偏离度控制可控范围内。汽车厂项工程总承包发包阶段要基于全过程、多目标、多维度统筹、前瞻性的考虑各种影响因素,并融合到发包启动阶段进行决策,同时综合运用技术策略、合约策略、招标策略、组织策略、造价编审策略等手段相结合进行全面管控。结合汽车厂项工程总承包特征,发包阶段应考虑的实施策略、手段、具体措施,按照三级进行分类,如表1所示。

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表1 EPC模式下投资造价控制策略

  四、案例实证

  1.项目概况

  金龙汽车年产2万辆客车漳州龙海异地迁建项目,总投资约30亿元,其中建设投资约24亿元,工艺设备投资约8.8亿元,总建筑面积约35万平方米,项目位于福建漳州龙海,建设内容包括厂房车间及生产线工艺设备部分,资金来源为企业自筹和申请债务资金。该项目为省重点投资建设项目,2017年经省发改委核准立项后开始启动开发投资建设。鉴于该项目为大型机械工业建设项目,涉及专业多、工艺与厂房交叉面多、技术复杂,投资造价控制成为一大难题,为更好做好投资、质量、工期三大目标的控制,在项目启动前,多方面进行了充分调研、技术路线科学分析选择。

  2.投资控制技术路线

  在项目启动、发包实施前,为更好进行投资开发建设,实现经济和社会效益,多方面进行了项目整体实施策划,建立了“背景分析”→“核心要点确定”→“影响因素识别”→“控制策略实施”的投资造价控制技术路线。

  (1)背景分析:项目投资建设启动前,各建设行业正处于推行工程总承包试点阶段,国家及项目所在省份先后出台了推行工程总承包发展的指导意见及试点方案,为项目采用工程总承包(EPC)模式提供了良好的政策环境。

  (2)核心要点确定:项目投资建设启动前,首先需要解决的是项目实施组织模式确定,是采用传统设计—采购—施工分开实施模式,还是采用工程总承包(EPC)模式。鉴于工程总承包(EPC)模式有利于设计、采购、施工融合,缩短工期、有利于推进项目建设[2],经充分论证并报批后,在可行性研究报告经批准通过后启动实施工程总承包。在这种发包模式下,其典型特征是业主参与程度小、承担风险小、项目管理控制小,但投资造价控制难度大。

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  (3)影响因素识别:基于经验及法规文本分析方法,识别针对汽车厂项工程总承包发包模式可能存在的投资造价关键影响因素,并邀请行业相关专家、律师进行了科学充分论证。

  (4)控制策略实施:在发包阶段,结合存在的投资造价影响因素,综合运用技术策略、合约策略、招标策略、组织策略、造价编审策略等手段全方位管控。以组织策略为例,建立了基于EPC模式下的汽车厂项投资开发建设的投资造价控制组织策略图,如图2所示。

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图2 EPC模式下投资造价控制组织策略图

  3.投资控制创新点

  本项目投资控制创新点包括设置了主动控制机制、优化工程总承包模式、招标公平竞争机制、合同激励机制、引进第三方服务机构、采用预算后审(两编两审一下浮)造价控制机制,如表2所示。目前项目正在实施建设中,整体造价控制效果良好。

  参考文献:

  [1]住房城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见[J].中华人民共和国国务院公报,2016(28):60-62.

  [2]蔡广毡,徐仲平.EPC 总承包模式与传统模式比较分析——基于交易成本理论[J].建筑经济,2013(10):59-61.

  [3]李茂涛.采购施工(PC)总承包内涵特征及优劣探究[J].福建建筑,2019, 000(007):99-103.

责编:梁晋
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